Perhitungan Bunga Deposito dan Giro

DEPOSITO

DEFINISI

Simpanan masyarakat yang penarikannya dapat dilakukan setelah jangka waktu yang telah disetujui berakhir.

1. TRANSAKSI DEPOSITO

Ny. Ira melakukan setoran tunai untuk pembukaan rekening Deposito berjangka 6 bulan

sebesar Rp 20.000.000,-

Kas Rp. 20.000.000,00

Deposito 6 bulan Ny Ira Rp. 20.000.000,00

2. PERHITUNGAN BUNGA DEPOSITO

Bank akan memberikan bunga 12% pa dengan perhitungan ( 20.000.000 x 12% ) / 12 bulan maka bunga yang akan diterima adalah Rp 200.000 per bulan

Biaya Bunga Depo Rp. 200.000,00

Bunga YMH dibayar Depo Rp. 200.000,00

- Pada saat bunga di ambil tunai :

Bunga YMH dibayar Depo Rp. 200.000,00

Kas Rp. 200.000,00

Atau…

- Pada saat bunga dipindahkan ke rekening tabungan

Bunga YMH dibayar Depo Rp. 200.000,00

Tabungan Ny Ira Rp. 200.000,00

3. PENCAIRAN DEPOSITO YANG BELUM JATUH WAKTU

Ny. Diony mempunyai deposito Rp 50.000.000,- bunga 19 % pa untuk jangka 1 tahun,

ternyata hendak dicairkan setelah jatuh tempo bulan ke 3, maka Ny. Diony akan di kenakan

penalty Rp. 625.000,-

Deposito Ny. Diony Rp. 50.000.000,00

Pendapatan op lain-lain Rp. 625.000,00

Kas Rp. 49.375.000,00

 

GIRO

DEFINISI

Simpanan dari pihak ketiga kepada bank yang penarikannya dilakukan setiap saat dengan menggunakan cek, surat perintah pembayaran lainnya atau dengan pemindahbukuan.

1. TRANSAKSI GIRO

Dapat dilakukan dari peristiwa setoran nasabah baik tunai maupun kliring, setoran dari transfer, pemindahbukuan karena kliring atau transfer, penarikan tunai atau kliring penambahan karena jasa giro dan bunga dsb.

A. TRANSAKSI PEMBUKAAN REKENING GIRO DAN PENYETORAN 

  - SETORAN TUNAI

Ny. Diony calon nasabah Bank DKI ingin membuka rekening giro pada Cabang Jakarta

dengan melakukan setoran tunai sebagai setoran awal rekening gironya sebesar Rp

100.000.000,00 dan biaya administrasi untuk buku cek sebesar Rp 50.000,00

Kas Rp. 100.050.000,00

Giro Ny. Diony Rp. 100.000.000,00

Persediaan buku cek Rp. 50.000,00

  - SETORAN KLIRING

Ny. Diony menyerahkan cek giro Bank BNI sebesar Rp 10.000.000,00 untuk disetorkan

pada rekening gironya di Bank DKI.

Bank Indonesia -giro Rp 10.000.000,00

Warkat Kliring Rp 10.000.000,00

Pada waktu kliring berhasil :

Warkat Kliring Rp. 10.000.000,00

Giro Ny. Diony Rp. 10.000.000,00

  - PENYETORAN MELALUI TRANSFER

Ny. Diony menerima transfer dari Ibu Endang nasabah Bank BCA sebesar Rp 5.000.000,00

Giro BCA Rp 5.000.000,00

Giro Ny. Diony Rp 5.000.000,00

2. PENARIKAN GIRO

A. PENARIKAN TUNAI

Ny. Diony menarik selembar cek untuk dibayarkan secara tunai oleh Bank DKI sebesar

Rp 15.000.000,00

Giro Ny. Diony Rp. 15.000.000,00

Kas Rp. 15.000.000,00

B. PENARIKAN KLIRING

Ny. Diony menerbitkan cek sebesar Rp 4.000.000,00 diberikan kepada temannya Nn.

Early seorang nasabah Bank Permata

Giro Ny. Diony Rp 4.000.000,00

Bank Indonesia – giro Rp 4.000.000,00

C. PENARIKAN DENGAN AMANAT

Ny. Diony memerintahkan Bank DKI untuk mendebet rekening gironya sebesar Rp

2.000.000,00 untuk dipindahbukukan ke dalam rekening Ny. Ira pada Bank DKI Cabang

Depok.

Giro Ny. Diony Rp 2.000.000,00

RAK * Cabang Jakarta Rp 2.000.000,00

*) Rekening Antar Kantor